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Se préparer et clôturer un exercice

Ce que vous allez apprendre​

  • Les bonnes pratiques à tenir tout au long de l'année pour arriver à une clôture d'exercice sans mauvaise surprise
  • L'enchaînement complet de la clôture annuelle jusqu'aux documents comptables définitifs

Contexte​

WIMA-COMPTA ne connaît qu'une clôture annuelle, celle de l'exercice comptable — il n'existe pas de clôture mensuelle. La Clôture d'un exercice est un assistant guidé de 10 étapes dont l'étape 8 vous alerte s'il reste des écritures non validées ou des comptes de tiers (classe 4) non soldés — sans réellement vous empêcher de continuer (les comptes de tiers, eux, sont censés rester ouverts et se reportent normalement sur l'exercice suivant). Autrement dit : une clôture annuelle qui se passe bien se prépare tout au long de l'année par de bonnes habitudes régulières, surtout pour éviter d'arriver au bout avec des écritures encore en brouillon.

Étapes — bonnes pratiques régulières (pas une clôture)​

  1. Chaque mois, videz le tableau de bord de ses alertes. Consulter le tableau de bord signale directement les écritures encore en brouillon (non validées) — validez-les ou corrigez-les au fil de l'eau plutôt que de les laisser s'accumuler.
  2. Rapprochez vos comptes bancaires. Importez le relevé du mois et rapprochez-le avec vos écritures : voir Rapprocher un relevé bancaire. Un écart persistant est plus facile à comprendre à un mois d'intervalle qu'à un an.
  3. Lettrez au fur et à mesure les comptes clients et fournisseurs de vos cycles de vente et d'achat — voir Lettrer les écritures. Ce n'est pas obligatoire pour clôturer (un solde de tiers non lettré se reporte normalement sur l'exercice suivant), mais ça évite d'arriver en fin d'exercice avec des mois de rapprochements à démêler d'un coup.
  4. Vérifiez la balance générale régulièrement pour repérer un compte qui ne devrait pas avoir de solde en fin de mois : voir Consulter la balance des comptes.

Étapes — clôture annuelle​

  1. Un mois avant la fin de l'exercice, vous pouvez déjà créer le suivant : voir Gérer les exercices comptables — pas besoin d'attendre la clôture définitive de l'exercice en cours pour commencer à y saisir des écritures.
  2. Traitez vos immobilisations : inventaire physique du matériel, dotations aux amortissements de la période — voir Gérer les immobilisations. L'assistant de clôture vous les redemandera à son étape "Amortissements".
  3. Lancez l'assistant de clôture (section Clôture → Exercices) et suivez ses 10 étapes : voir Clôturer un exercice pour le détail de chacune. Il reprend automatiquement là où vous vous étiez arrêté si vous l'aviez déjà commencé.
  4. Une fois la clôture définitive confirmée, récupérez vos documents comptables définitifs :

Points d'attention​

  • L'étape de confirmation de la clôture (étape 8 de l'assistant) n'est pas techniquement bloquante, mais mieux vaut traiter vos écritures non validées avant de vous y attaquer plutôt que de les laisser en l'état — voir les nuances complètes dans Clôturer un exercice. Cette même étape 8 est aussi la plus lente de l'assistant (jusqu'à 30-45 secondes sans indicateur de progression) : patientez, ne rouvrez pas l'assistant en pensant qu'il est bloqué.
  • La clôture définitive (dernière étape de l'assistant) est irréversible : aucune écriture ne peut plus être ajoutée à la période une fois confirmée.
  • Vous n'avez pas besoin de ressaisir un bilan d'ouverture pour le nouvel exercice : le report à nouveau se reprend automatiquement — cette saisie (Établir le bilan d'ouverture) ne sert qu'au tout premier exercice d'une société sur WIMA-COMPTA.